Må jeg betale skatt i Norge?
Hvor mye må jeg betale i skatt?
Hvor får jeg skattekort?
Hva skjer hvis jeg må vente lenge på skattekortet?
Hva er skatteoppgjør?
Hvordan fyller jeg ut selvangivelsen?
Hvilke fradrag kan jeg regne med?
Hvordan levererer jeg selvangivelsen?
Hva betyr “Foreløpig beregning av skatter og avgifter?
 

Skatteplikt i Norge

Har du en norsk arbeidsgiver er du skattepliktig i Norge. Midlertidige opphold på 183 dager i løpet av 12 måneder eller 270 dager i løpet av 36 måneder, krever at du betaler skatt på inntekt opptjent i Norge.

Du regnes som skattepliktig bosatt dersom du bor i Norge lengre perioder enn dette og du betaler da skatt på både inntekt og formue i henhold til norske skatteregler. Gjesteforskere som ikke er bosatt i Norge betaler vanligvis ikke skatt i Norge.

For å unngå dobbel beskatning finnes det skatteavtaler mellom land. Internasjonale forskere fra USA, Brasil, Kina, Frankrike, Ungarn, Italia, Israel, Polen eller Tyrkia, kan slippe å betale skatt i Norge i inntil 2 år (3 år for Kina). Detaljer rundt skattespørsmålene finnes i disse avtalene (jmf. USA Art. 15, Brasil Art. 20, Kina Art. 20, Frankrike Art. 21, Ungarn Art. 20, Italia Art. 20, Israel Art. 20, Polen Art. 21, Tyrkia Art. 20).

Skatteavtalene gjelder kun inntektsskatt og ikke trygdeavgift.

 

Skatt av inntekt: Normal skatteprosent er 28% av bruttoinntekt. Trygdeavgiften er på 7.8 % av din bruttorinntekt. Toppskatt på 9% betales av arbeidstakere som med inntekt på over 441 000 NOK

 

Du kan bruke skatteetatens kalkulator til å beregne skatten din
 

Andre skatter:

• Merverdiavgift (MVA): Merverdiavgiften ligger på 25 % av nettopris. På enkelte varer er raten lavere. På matvarer er mva på 14 % og på transport, overnatting og kino er den 8 %.
• Formuesskatt trekkes av netto formue per 1. januar. Trekkprosenten er på 1.1% for beløp opp til 470 000 NOK for enslige og 940 000 NOK for ektefeller.
  
  
   

Skattekort 

Skattekort utstedes på grunnlag av opplysninger gitt av arbeidsgiver eller arbeidstaker. Du leverer skattekortet til din arbeidsgiver. Skattekortet viser hvor mye arbeidsgiver skal trekke deg i skatt. Ved utstedelse av skattekort vil det alltid følge med trekktabell. Skattekortet utstedes ved ditt lokale skattekontor eller SUA.

For å gi riktig trekkprosent må skattemyndighetene vite hvor lenge du skal være i Norge og hvor høy inntekt du regner med å ha. Hvis skattekort ikke foreligger, plikter arbeidsgiver å trekke 50 % av bruttolønn. Differensen mellom 50 % og riktig skatteprosent betales tilbake til deg igjennom skatteoppgjøret.

Ta med deg følgende til skattekontoret:
Gyldig pass.
Dokumentasjon på arbeids- og/eller oppholdstillatelse.
Arbeidskontrakt.
Ditt norske D-nummer eller personnummer.
 

 

Les mer om skattekort

Selvangivelsen

Alle som jobber i Norge skal levere selvangivelse. Selvangivelsen sendes ligningsmyndighetene innen 30. april hvert år. Selvangivelsen kan være forhåndsutfylt med opplysninger blant annet fra din arbeidsgiver. Sjekk om opplysningene stemmer ved å sammenligne med årsoppgave fra arbeidgiver og bank. Lønnsslippene fra arbeidsgiver dokumenterer hvor mye skatt du har betalt. Gjør eventuelle rettelser i selvangivelsen.
 

De vanligste fradragene du kan kreve:   Minstefradrag på 36 % av bruttoinntekt, minimum of 31 800 NOK and maksimum 70 350 NOK. Personfradrag Foreldrefradrag på 25 000 NOK for første barn, deretter 15 000 NOK ekstra per barn Standardfradrag for utenlandske arbeidstakere som utgjør 10 % av bruttoinntekt og maks ( er aldri oppført i forhåndsutfylt selvangivelse). Pendlerfradrag (kun for EU/EØS-borgere) på 10 % av bruttoinntekt og maks 40 000 NOK (er aldri oppført i forhåndsutfylt selvangivelse).

 

Du får fullt fradrag dersom du har jobbet i hele inntektsåret (12/12). Hvis du har jobbet i Norge kun deler av året får du fradrag 1/12 for hver måned du har oppholdt deg/vært bosatt i Norge.

Skatteklasse I eller II? 

Skatteklasse finner du øverst på side 1 i selvangivelsen. Skatteklasse bestemmer størrelsen av bunnfradraget (kalles personfradraget) ved beregning av skatt av nettoinntekt (kalles alminnelig inntekt). De fleste skal ha skatteklasse 1. Forsørger du ektefelle i hjemlandet, kan du kreve klasse 2. Da må du kunne dokumentere at du er gift (vigselsattest) og ektefellens inntekt. Bunnfradraget ved beregning av skatt av alminnelig inntekt er dobbelt så stort i klasse 2 som i klasse 1.

Sjekkliste for selvangivelsen:

• Er alle relevante fradrag tatt med?
• Er samme beløp listet i selvangivelsen som på lønnsslipene og årsoppgavene dine?
• Sjekk om det finnes en skatteavtale mellom Norge og landet du bodde i før du kom til Norge.
• Er ditt nåværende bankkontonummer fylt ut?
• Hvis du sender selvangivelsen i posten, må du signere på side 2. 

 

Levering av selvangivelsen

Dersom du ikke har gjort noen endringer i den forhåndsutfylte selvangivelsen, trenger du ikke levere den. Å ikke levere innebærer her samtykke. Har du gjort endringer, må du sende selvangivelsen senest 30. april. Du kan levere den online på Altinn. Du kan bestille pinkoder på internett eller på SMS ved å sende en melding til 2080. Skriv "PINKODER" "ditt norske personnummer"

En engelsk versjon av selvangivelsen vil bli tilgjengelig fra 2010. Inntil da kan du bruke en oversettelse av relevante termer og en "Guidelines to individual items".
 

Skatteoppgjøret

En foreløpig beregning av skatter og avgifter ligger ved selvangivelsen. Her ser du hva skattemyndighetene foreløpig har beregnet i skatt i forrige inntektsår. Du kan få skatt tilbake eller du skylder skatt.

Skatteetaten har en enkel skatteberegningskalkulator der du selv kan beregne skatteoppgjøret. Du kan også regne ut skatten manuelt.

Når skattemyndighetene har gått igjennom din selvangivelse vil du få et endelig skatteoppgjør. Skatteoppgjøret gir informasjon om inntekten som legges til grunn, prosenten som arbeidsgiver har trukket og om du har betalt for mye eller for lite skatt. Skatteoppgjøret kommer enten i juni eller oktober.
 

Klagerett

Du har klagerett dersom du mener at skatteoppgjøret er feil. Mottar du skatteoppgjøret i juni, må du klage innen 10. august. Hvis du mottar skatteoppgjøret i oktober, må du klage innen tre uker etter at skatteoppgjøret ble sent. Klagen sendes skattekontoret.
Les mer om skatteoppgjøret 
  

Skatteetaten har utarbeidet flere brosjyrer beregnet for utenlandske arbeidstakere i Norge.   Veiledning for utenlandske arbeidsgivere og arbeidstakere Informasjon til utenlandske arbeidstakere: Selvangivelsen  Informasjon til utenlandske arbeidstakere: Standardfradrag  Informasjon til utenlandske arbeidstakere: Pendlerfradrag

 

 

Se også: Skattebetalernes forening - gir assistanse i skattespørsmål Nordisk eTax - portal for skattespørsmål i de Nordiske landene Skatteetaten